Overzicht van baten en lasten

Incidentele baten en lasten

Bij het bepalen of een post als incidenteel aangemerkt kan worden, hanteren we de uitgangspunten van het BBV.
Incidentele baten en lasten zijn kosten of opbrengsten die niet voortkomen uit de normale bedrijfsuitoefening.

Toelichting
Lasten
Kosten in verband met uitbetaling FLO-gelden
De gelden voor Functioneel leeftijdsontslag (FLO-gelden) voor voormalig personeel van de brandweer laten een overschrijding zien van 0,4 miljoen euro. We moesten door landelijke wijzigingen, zoals een wettelijke verhoging van versneld sparen, hogere kosten maken voor de FLO bij de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ).
 De wijziging van de pensioenregels was laat bekend waardoor er niet op de juiste manier op geanticipeerd kon worden.

Uitgaven Opvang Oekraïne (€ 16 miljoen)
We hebben voor de opvang van Oekraïnse vluchtelingen € 19 miljoen ontvangen. Hiervoor hebben we naast directe kosten voor de Oekraïners ook aanpassingen doorgevoerd aan locaties om ze geschikt te maken voor opvang. Het resterende bedrag ad € 3 miljoen willen we overhevelen naar 2023 om een aangewezen pand geschikt te maken voor de opvang.

Compensatie van de coronacrisis
De extra tijdelijke Rijksmiddelen voor de compensatie van de Coronacrisis (4e en 5e pakket Coronacrisis > Participatie) zijn door de MGR Werkbedrijf niet ingezet en worden terugbetaald door de MGR. Dit levert op lastenniveau een incidenteel voordeel op van € 1,2 miljoen.

Afgesloten grondexploitaties
De afgesloten projecten Dobbelmannweg, Molendweg Aldi en Van Schuijlenburgweg zijn iets positiever dan verwacht, effect € 0,3 miljoen positief.

Dotatie verliesvoorzieningen
Er is in 2022 € 60,8 miljoen toegevoegd aan voorzieningen, met name bij Waalsprong, Winkelsteeg/Kanaalzone zuid, Onderwijshuisvesting, Waalfront en Stationsgebied ter afdekking van de risico’s.

Implementatiekosten Omgevingswet
De invoering van de Omgevingswet is in 2022 uitgesteld. We hebben wel voorbereidende implementatiekosten gemaakt.

Verlofsparen
Met de invoering van de cao gemeenten 2021-2022 kunnen medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Deze vakantie-uren verjaren niet. Het verlofsparen kan leiden tot verlofstuwmeren die medewerkers bijvoorbeeld inzetten voor een sabbatical of om eerder met pensioen te gaan. Op 21 december heeft de commissie BBV een nadere toelichting gegeven over de te vormen voorziening verlofsparen. Op basis van deze toelichting is de voorziening gevormd en geeft dit een nadeel van 4,1 miljoen euro.   

Afboeking noodlokalen
Voortschrijdend inzicht leidt tot aanpassing van afschrijvingstermijnen voor een specifieke groep noodlokalen. Tot het huidige boekjaar werd nog van een termijn van 40 jaar uitgegaan. Consequentie van de aanpassing naar 20 jaar is een afboeking van de boekwaarde (door extra afschrijving) met een nadelig resultaat van € 2,0 miljoen.

Mutaties reserves
In 2022 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden van € 38,75 miljoen (nadelig).
Baten
Vrijval wethouderspensioenen
Wij bepalen jaarlijks op grond van een actuariële doorrekening hoe groot de voorziening moet zijn voor de wethouderspensioenen. In 2022 heeft deze berekening (per saldo) geleid tot een vrijval van € 1,7 miljoen.

Bijdrage Opvang Oekraïne (€ 19 miljoen)
We hebben voor de opvang van Oekraïnse vluchtelingen € 19 miljoen ontvangen.

Winstuitkering grondexploitatie
De winstuitkering Bijsterhuizen ad € 4 miljoen is verantwoord op taakveld Treasury.

Opbrengst vanuit de verkoop van gronden
We hebben een opbrengst uit de verkoop van gronden gerealiseerd van ruim € 0,3 miljoen.

Mutaties reserves
In 2022 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden van € 26,8 miljoen voordelig.