Materiële vaste activa
Onderstaand zijn de materiële vaste activa(MVA) toegelicht naar categorie, waarbij de eerste tabel de MVA met economisch nut betreft en de tweede tabel de MVA met maatschappelijk nut. Vanaf 2017 moeten alle investeringen opgenomen worden bij de MVA en afgeschreven naar gebruiksduur. Voorheen mochten de investeringen met maatschappelijk nut in één keer ten laste van de exploitatie komen. Om die reden is in de tabel ook aangegeven of het investeringen vóór 2017 of vanaf 2017 betreft.
Materiële vaste activa met economisch nut | Boek-waarde | Her-rubri-cering | Inves-teringen | Desinves-teringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden in erfpacht | 559 | 0 | - | - | - | 559 | |
Gronden en terreinen | 35.222 | 667 | 1.225 | 4 | - | 34.660 | |
Overige terreinen en panden | 2.087 | 1.641 | 26 | - | - | 3.702 | |
Bedrijfsgebouwen | 175.212 | 19.475 | 325 | 10.844 | 94 | 183.424 | |
Woonruimten | 1.097 | - | 61 | 92 | - | 944 | |
Grond-,weg- en waterbouwk.werken | 34.965 | 1.595 | - | 2.503 | - | 34.057 | |
Vervoermiddelen | 789 | 46 | 172 | 663 | |||
Machines, apparaten, installaties | 2.463 | - | 714 | 1.749 | |||
Overige activa | 10.733 | 1.356 | 2.605 | 9.484 | |||
Activa in ontwikkeling | 16.250 | -9.732 | 10.312 | 16.830 | |||
Economisch nut met heffing | |||||||
Riolering in ontwikkeling | 9.302 | -4.781 | 4.521 | ||||
Riolering | 43.594 | -14.008 | 2.777 | - | 7.518 | 14 | 24.831 |
Riolering gronden | 14.008 | 14.008 | |||||
TOTAAL | 322.971 | -430 | 33.088 | 1.637 | 24.452 | 108 | 329.432 |
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut | Boek-waarde | Herrubri-cering | Invest-eringen | Desinvest-eringen | Afschrijv-ingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (voor 2017) | 6.261 | 0 | 0 | 14 | 6.247 | ||
Gronden en terreinen (vanaf 2017) | 0 | 20 | 0 | 0 | 20 | ||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (voor 2017) | 51.562 | -8 | 8 | 0 | 4.043 | 47.519 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (vanaf 2017) | 51.773 | 5.568 | 0 | 3.699 | 1.184 | 52.458 | |
Machines, apparaten, installaties (vanaf 2017) | 93 | 958 | 0 | 7 | 1.044 | ||
Overige activa (vanaf 2017) | 108 | 0 | 13 | 95 | |||
Activa in ontwikkeling | 364 | 430 | -255 | 0 | 0 | 539 | |
Totaal | 110.161 | 422 | 6.299 | 0 | 7.776 | 1.184 | 107.922 |
Materiële vaste activa | Boekwaarde | Herrubri-cering | Investeringen | Des | Afschrijv-ingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2021 | 31-12-22 | ||||||
In erfpacht uitgegeven gronden | 559 | 20 | - | - | - | 579 | |
Investeringen economisch nut | 278.818 | -9.732 | 35.092 | 1.637 | 16.934 | 94 | 285.513 |
Investeringen economisch nut ( met heffing) | 43.594 | 9.302 | -2.004 | - | 7.518 | 14 | 43.360 |
Investeringen maatschappelijk nut | 110.161 | 422 | 6.279 | - | 7.776 | 1.184 | 107.902 |
Totaal | 433.132 | -8 | 39.387 | 1.637 | 32.228 | 1.292 | 437.354 |
Voortschrijdend inzicht leidt tot aanpassing van afschrijvingstermijnen voor een specifieke groep noodlokalen. Tot het huidige boekjaar werd nog van een termijn van 40 jaar uitgegaan. Consequentie van de aanpassing naar 20 jaar is een afboeking van de boekwaarde (door extra afschrijving) met een nadelig resultaat van € 2,0 miljoen.
In de balans van 31-12-2021 zat een boekwaarde van € 9,7 miljoen die gerubriceerd was als investering met een maatschappelijk nut terwijl dit voor € 9,3 miljoen een investering was in maatschappelijk nut met heffing, en voor € 0.4 miljoen maatschappelijk moest zijn. Bij investeringen in maatschappelijk nut met een heffing hebben we de gronden riolering separaat inzichtelijk gemaakt , dit geeft een verschuiving van € 14 miljoen.
Grote investeringen in 2022 zijn, Sporthal plus "de Boog" , Watersportcentrum Spiegelwaal, Trekkenwand in de schouwburg en diverse investeringen in wegen, straten en pleinen.
Verder zijn er diverse terreinen en panden overgedragen voor verdere ontwikkeling in de planexploitaties met een waarde 1.6 miljoen aan boekwaarde. De grootste overdracht was Boekweitweg Philips met een resterende boekwaarde van 1,2 miljoen, welke beschikbaar is gesteld voor de verdere gebiedsontwikkeling Winkelsteeg.